A declaração do imposto de renda para empresários de supermercados pode ser um processo desafiador, especialmente para aqueles que possuem diferentes fontes de rendimento.
Saber exatamente quais valores devem ser informados à Receita Federal é essencial para evitar inconsistências e possíveis autuações fiscais.
Se você é proprietário de um supermercado e precisa declarar seu imposto de renda para empresários de supermercados, acompanhe este guia completo e fique por dentro das obrigatoriedades do IRPF 2025.
Quem deve declarar o IRPF 2025?
A Receita Federal estabelece alguns critérios que obrigam o contribuinte a declarar o Imposto de Renda Pessoa Física.
Em 2025, é necessário apresentar a declaração caso o empresário:
- Tenha recebido rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024;
- Tenha recebido rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200.000,00;
- Tenha obtido ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Tenha realizado operações na Bolsa de Valores com volume superior a R$ 40.000,00 ou tenha tido ganhos sujeitos à tributação;
- Possua bens e direitos acima de R$ 800.000,00;
- Tenha obtido receita bruta de atividade rural superior a R$ 153.199,50.
Se você é um empresário de supermercado e se enquadra em algum desses critérios, deve preparar sua declaração com atenção.
Rendimentos que Devem Ser Declarados
Pró-labore
O pró-labore é a remuneração mensal recebida pelo empresário pelo seu trabalho na administração do supermercado. Esse rendimento é tributável e deve ser informado na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica“.
Distribuição de Lucros e Dividendos
Os lucros e dividendos distribuídos pela empresa ao empresário são rendimentos isentos de imposto de renda. No entanto, devem ser informados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis“.
Rendimentos de Aluguéis
Caso o empresário receba rendimentos provenientes do aluguel de imóveis comerciais ou residenciais, esses valores também devem ser declarados.
Os aluguéis recebidos de pessoas físicas devem ser informados na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física”, enquanto os valores pagos por pessoas jurídicas são declarados na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.
Investimentos Financeiros
Muitos empresários aplicam parte de seus rendimentos em investimentos financeiros. Alguns exemplos incluem:
- Rendimentos de Poupança: Isentos de imposto de renda, mas devem ser informados.
- Rendimentos de Fundos de Investimentos e CDBs: Tributação varia conforme o prazo da aplicação.
- Ganhos na Bolsa de Valores: São tributados conforme a alíquota estabelecida pela Receita Federal e precisam ser declarados.
Venda de Bens e Ganho de Capital
Se o empresário vendeu um bem (imóvel, veículo, entre outros) por um valor superior ao de aquisição, o ganho de capital precisa ser declarado e pode estar sujeito à tributação progressiva.
Outros Rendimentos
Outros tipos de rendimentos que o empresário de supermercados pode ter incluem:
- Pensões e aposentadorias;
- Heranças e doações;
- Rendimentos recebidos do exterior;
- Juros sobre capital próprio.
Todos esses valores devem ser corretamente informados na declaração do imposto de renda para empresários de supermercados.
Deduções e Benefícios Fiscais
Os empresários de supermercados também podem reduzir o valor do imposto a pagar por meio das deduções legais permitidas, como:
- Despesas médicas sem limite de valor;
- Educação (própria ou de dependentes) com limite estabelecido pela Receita Federal;
- Dependentes, que geram uma redução fixa por pessoa;
- Previdência privada (PGBL), podendo deduzir até 12% da renda tributável;
- Contribuições ao INSS, tanto do pró-labore quanto de empregados domésticos.
Calendário do Imposto de Renda 2025: Prazos, Restituição e Novidades
O período de declaração do Imposto de Renda 2025 já está chegando, e é fundamental se organizar para evitar atrasos e possíveis penalidades.
Para te ajudar, reunimos todas as datas importantes do calendário deste ano, incluindo prazos de envio, liberação da declaração pré-preenchida e o cronograma de restituição.
Além disso, confira as novidades sobre a ordem de pagamento da restituição.
Principais prazos do Imposto de Renda 2025
Confira as datas essenciais para a declaração do IR 2025:
| Data | Evento |
| 13 de março de 2025 | Liberação do Programa Gerador do Imposto de Renda para download e publicação da Instrução Normativa 2255/2025 com as regras e formas de entrega da declaração. |
| 17 de março de 2025 | Início do envio das declarações do Imposto de Renda 2025. |
| 1º de abril de 2025 | Liberação da declaração pré-preenchida e do aplicativo Meu Imposto de Renda. |
| 30 de maio de 2025 | Prazo final para o envio da declaração do Imposto de Renda 2025. |
Calendário de Restituição do Imposto de Renda 2025
Assim como nos anos anteriores, a restituição será paga em cinco lotes. Confira o cronograma:
| Lote | Data de Pagamento |
| 1º lote | 30 de maio de 2025 |
| 2º lote | 30 de junho de 2025 |
| 3º lote | 31 de julho de 2025 |
| 4º lote | 29 de agosto de 2025 |
| 5º lote | 30 de setembro de 2025 |
Novidades na restituição do IR 2025
Uma das principais mudanças deste ano está na ordem de pagamento da restituição.
Embora o grupo prioritário continue o mesmo (idosos, pessoas com deficiência ou doenças graves e professores), houve uma alteração na sequência de recebimento dos demais contribuintes.
Fique atento às atualizações e garanta que sua declaração seja enviada no prazo para evitar multas e receber sua restituição o quanto antes!
Conclusão
Declarar o imposto de renda para empresários de supermercados exige atenção aos rendimentos recebidos e ao correto preenchimento das fichas da Receita Federal.
O não cumprimento das obrigações pode resultar em penalidades e complicações fiscais.
Portanto, organize sua documentação, utilize as deduções disponíveis e, se necessário, busque ajuda especializada para cumprir corretamente essa obrigação tributária.
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